Статьи

Налоги на инвестиции или что должен знать каждый инвестор

Александра Литвинова Александра Литвинова All posts

В соответствии с №63-ФЗ ст. 198 УК РФ от 13.06.1996 года (ред. от 24.02.2021 года), физические лица и ИП, уклоняющиеся от уплаты налогов и/или вносящие в налоговые декларации заведомо ложные данные, штрафуются на сумму 100-300 тысяч рублей или размер зарплаты (другого дохода) за период от 1 до 2 лет. Возможно лишение свободы или направление на исправительные работы на срок до 1 года, арест на период до 6 месяцев.  

Санкции применяются, в том числе, в отношении тех граждан, которые не платят налоги на инвестиции.

Виды налогов, которые должен платить инвестор в 2022 году

 

Федеральная налоговая служба России в 2022 году предлагает следующую базу налогообложения инвестиций:

  1. НДФЛ — подоходный налог на доход. Т.е. на фактическую прибыль, полученную в результате вложения капитала. Сумму налогов нужно рассчитывать за календарный год (налоговый отчетный период).
  2. НДС — налог на добавленную стоимость. Сбор в 20% от цены актива взимается с инвесторов, работающих с серебром, платиной и некоторыми другими драгметаллами.

Изменения в регламенты налогообложения инвестиций вносятся регулярно. Последние поправки были приняты в 2021 году.

Величина НДФЛ для инвесторов из РФ и не только

С 2021 года ставка налога на доход определяется с учетом размера годовой прибыли. Прибыль за год включает в себя общий заработок, а не только доход от инвестирования. Значения:

  • Ставка НДФЛ для дохода до 5 млн. рублей — 13%;
  • Ставка НДФЛ для дохода от 5 млн. рублей — 15%.

Для налоговых нерезидентов (пребывание в РФ в течение года не более 183 дней) ставка — 30%. Исключение для нерезидентов по дивидендам отечественных компаний — ставка НДФЛ — 15%.

Примеры получения и неполучения дохода для расчета НДФЛ

Предположим, инвестор Н купил акцию компании Бета. Цена актива выросла, но он ее не продал. Фактической прибыли нет, налог не уплачивается. Аналогично в случае падения стоимости ценной бумаги, даже при ее продаже.

Платить 13% или 15% подоходного налога нужно, если стоимость акции выросла и состоялась продажа. Т.е. инвестор Н получил реальный доход до или от 5 млн. рублей соответственно.

 

Уплата НДФЛ при получении прибыли от конкретных активов

 

article

Доход от продажи и покупки каждого финансового инструмента будет облагаться подоходным налогом по собственным правилам.

Слитки драгметаллов

Платину или, например, золото можно купить дешевле. После — дороже продать, заработав на разнице стоимости. Уплачивается НДФЛ. Подача налоговой декларации — самостоятельная.

Исключение — 13-15% налоги на инвестиции не уплачиваются лицами, владеющими металлом свыше 3 лет.

  • Пример: Н купил серебро на 200 тысяч рублей. Через год продал слиток за 220 тысяч рублей. Налоговой службе он должен платить 2,6 тысяч рублей ((220 000 — 200 000) х 13%).

Дополнительные 20% НДС уплачиваются, если драгметалл хранится не в сейфе банка. А у инвестора дома или, например, в офисе.

ОМС (обезличенный металлический счет)

Инвестор покупает у банка граммы драгметалла и открывает обезличенный счет. Для получения прибыли, цена актива должна вырасти. В этом случае ОМС закрывается, осуществляется продажа металла банку обратно.

Исключение — НДФЛ не уплачивается при владении счетом 3 года и более.

Дополнительные 20% НДС перечисляются, если выплата дохода при закрытии счета осуществляется в слитке металла. Налоги рассчитываются и удерживаются банком.

Онлайн инвестиции

Некоторые площадки для заработка в сети, включая платформу краудлендинга InvestGO, сами оплачивают подоходные сборы ФНС за клиентов-инвесторов. Выплаты в налоговую службу ведутся после того, как сумма дохода выведена со счета внутри сервиса.

На 2022 год в законодательстве России нет отдельной системы налогообложения на инвестиции и прибыль от краудлендинга, торговли криптовалютами, Форекс инструментами. Поэтому резиденты и нерезиденты РФ платят стандартные 13-15% и 30%.

Банковские вклады и счета

Начиная с 2021 года, держатели банковских вкладов и счетов не платят налоги, если за отчетный период (год) банки по всем их балансам и депозитам рассчитали сумму в пределах:

  • 1 млн. рублей х на ключевую ставку Центробанка на 1 января того же года.

При превышении значения уплачивается НДФЛ.

  • Пример: в 2017 году Н оформил 5-ти летний вклад на 2 млн. рублей под 5% годовых. Других счетов у него нет. Ежегодно его заработок составляет 100 тысяч рублей. В период 2018-20 гг. сбора не будет.

В 2021 году Н был освобожден от уплаты НДФЛ по указанной выше поправке (1 млн. х на ставку 4.25% = 42,5 тысяч рублей). С остальной прибыли он будет платить подоходный налог — 7,47 тысяч рублей (из 100 тысяч дохода вычтем 42,5 тысячи льгот и умножим на 13%).

Если вклад сделан в валюте, заработок конвертируется в рубли по официальному курсу Центробанка РФ на день выплаты процентов.

Сумма НДФЛ рассчитывается налоговой службой, которой все банки России передают данные о клиентах. При превышении годового лимита, ФНС отправляет держателям счетов и вкладов соответствующие уведомления.

Декларация подается инвесторов в период до декабря следующего года.

КПК (кредитные потребительские кооперативы)

На одну часть дохода начисляется 35% НДФЛ, вторая не облагается сборами. Формула для расчета освобожденной от подоходного налога прибыли:

  • Сумма инвестирования х на ((ключевая ставка Центробанка + 5 п.п.) х на срок, за который начислены проценты).

Налогом облагается часть дохода, превышающая данный лимит. Расчетами и удерживанием занимается КПК.

Инвестиции в МФО

Частные лица могут инвестировать только в МФК. Минимальная сумма — 1,5 млн. рублей. С прибыли уплачивается подоходный 13-15 процентный налог.

Сбор рассчитывается и удерживается микрофинансовой организацией.

Инвестиции в ПИФ

НДФЛ начисляется на заработок от покупки активов дешевле и их продажи дороже. Расчетами и удержанием средств занимается УК ПИФа.

Если инвестирование в паи, облигации и акции ПИФ было сделано через ИИС (индивидуальный инвестиционный счет), дается налоговый вычет.

Облигации и акции

С купонной прибыли по облигациям НДФЛ уплачивается всегда. С заработка от продажи ценных бумаг его иногда платить не придется. Условия освобождения от налога на инвестиции в облигации:

  • Покупка на бирже;
  • Владение от 3 лет;
  • Годовой доход менее 3 млн.

Прибыль от внебиржевых облигаций облагается НДФЛ всегда.

Расчеты и удержания проводятся депозитарием или эмитентом ценных бумаг, брокером — если доход от купли-продажи.

Виды прибыли от инвестирования в акции — от разницы цен при продаже и дивидендная. Дивиденды облагаются налогом всегда. Доход от продажи — при выполнении указанных для облигаций условий.

Подача отчета о доходах и оплата налогов — пошаговое руководство

 

article

Налоговая декларация подается в ФНС по адресу регистрации. Бланк декларации можно распечатать с сайта ФНС или получить в ближайшем отделении службы. Правила заполнения — печатными буквами от руки. Передача — отправка по Почте РФ с описью вложения, личный визит в налоговую службу.

Варианты оформления декларации удаленно — на сайте ФНС:

  • Авторизация в Личном кабинете пользователя на сайте ГОСУСЛУГИ. После вход в ЛК на портале налоговой;
  • Авторизация в Личном кабинете налогоплательщика (логин/пароль для входа выдается по паспорту в отделении налоговой службы).

В Персональном кабинете есть программа дистанционного оформления декларации. Документ нужно будет заверить электронной подписью, которая бесплатно выдается через меню «Профиль».

Условия:

  • Срок подачи декларации о доходах за прошлый год — до 30 апреля текущего года;
  • Срок уплаты налогов — до 15 июня;
  • Санкции за несоблюдение периода подачи декларации или уплаты сбора — от 1 тысячи рублей. Санкции за отказ и внесение неверных данных — в начале статьи.
  • Способы оплаты:
  • Перевод с банковской карты на портале или в мобильном приложении ФНС;
  • Перевод через сервис интернет-банкинга от ФНС «Заплати налоги». В форму оплаты вводится только ФИО и ИНН.

Другие решения: сервисы интернет-банкинга самих банков, портал ГОСУСЛУГИ.

350

Читайте также

Bewertungen über Vulkanvega...

Aufmerksamkeit ist jedermann Vulkan Vegas Kunden grundsätzlich zu empfehlen. Erfreulicherweise sind Freispiele c/o den ersten...

Статьи 7
Vulkan Las Vegas 25 Euro Ad...

Klassiker wie Baccarat, Poker und Blackjack kommen au?erdem als Automatenspiele vor. Gelegentlich kontaktiert Feuer speiender...

Статьи 6
Vulkan Vegas Erfahrung 2024...

Maximal können Sie für perish höchste Stufe 12% Cashback pro Woche erhalten sowie das geht...

Статьи 11
Automatenspiele Online Kost...

In unserem Test konnte sich Vulkan Sin city auch für seinen angebotenen Bonus das Extra...

Статьи 23
Vulkan Vegas Fifty Freespin...

Zunächst einmal sein jedem Spieler fifty five Freespins angeboten, einiger wenn er noch eine gewisse...

Статьи 23
Ice Online Casino Promo Cod...

Der durchschnittliche RTP dieser Spielautomaten kommt demnach auf rund 96%. Manche Slots befinden gegenseitig so...

Статьи 27
Login Bei Casino Vulcanvega...

Zum Zeitpunkt unseres Erfahrungsberichts delay die Anzahl an Provider bei über 60, darunter junge anderem...

Статьи 25
Финансы и Финансовая грамот...

Этому не учат в школе

Статьи 614
Как 100 тысяч рублей превра...

Никакого волшебства, лишь сложные проценты

Статьи 536
Долгосрочный или краткосроч...

Что выгоднее?

Статьи 496
Инвестиционный договор: как...

Статьи 470
Активные и пассивные инвест...

Какой вид инвестирования выбрать?

Статьи 462
P2b кредитование — как рабо...

Что такое p2b кредитование

Статьи 469
Скоринг заемщиков на инвест...

Что такое скоринг и как работает

Статьи 500
Что такое платежный календа...

В чем необходимость для бизнеса, правила составления и ведения

Статьи 408